Финансово-аналитическая экспертиза
Финансово-аналитическая экспертиза проводится в целях установления фактических данных о финансовом состоянии и финансовых показателях предприятий, организаций и пр.
Основными задачами экспертизы являются:
- установление негативных отклонений в использовании оборотных активов предприятий, организаций и пр., повлекших образование дебиторской (кредиторской) задолженности или убытков;
- определение степени влияния установленных фактов интеллектуального подлога на финансовые результаты деятельности предприятия, организации и пр.;
- установление негативных отклонений в распределении и использовании прибыли, приведших к необоснованному завышению денежных средств, оставляемых в распоряжении предприятия (организации) и др.
Объектами исследований являются:
- учредительные документы;
- учетно-регистрационные документы;
- бухгалтерская отчетность (баланс и его приложения);
- регистры учета индивидуального предпринимателя;
- договоры с конрагентами, накладные, выписки банка по счету и др.;
- иные материалы дела.
Наиболее часто встречающимися вопросами являются:
- Какова балансовая стоимость основных средств предприятия, организации и пр. по состоянию на последний отчетный период?
- Какова структура основных средств предприятия, организации и пр., а также динамика их изменения за определенный период?
- Какова действительная стоимость акций акционерного общества, проданных физическим лицом в соответствии с договором купли продажи, по состоянию на конкретную дату ?
- Какова платежеспособность и финансовое состояние предприятия, организации и пр., за конкретный период ?
- Изменялась ли динамика платежеспособности предприятия, организации и пр., за определенный период ?
Данный перечень не является исчерпывающим.
Финансово-кредитная экспертиза
Финансово-кредитная экспертиза проводится в целях установления фактических данных о соблюдении принципов кредитования (срочности, возвратности, возмездности).
Основными задачами экспертизы являются:
- оценка (качественная и количественная) отклонений от целевого назначения и направления использования заемных средств;
- выявление фактов умышленного ввода и вывода активов с целью не возврата кредита и займов, а также установление причинно-следственной связи между ними;
- оценка соответствия реального финансового состояния кредитуемого субъекта (предприятия, организации и пр.).
Объектами исследований являются:
- учредительные документы;
- учетно-регистрационные документы;
- бухгалтерская отчетность (баланс и его приложения).
- регистры учета индивидуального предпринимателя;
- документы, подтверждающие возврат кредита;
- договоры с конрагентами, накладные, выписки банка по счету и др.;
- иные материалы дела.
Наиболее часто встречающимися вопросами являются:
- Как повлияло невыполнение обязательств по оплате услуг по определенному договору на возможность возврата кредита?
- В каком размере основные и оборотные средства предприятия, организации и пр., обеспечивали возврат кредита?
- Соответствует ли реальное финансовое состояние предприятия, организации и пр. заявленному при получении кредита?
- Соблюдены ли принципы кредитования при получении ссуды?
Данный перечень не является исчерпывающим, более подробную информацию Вы можете получить у наших специалистов!